Receita e custo dados no excel previsão de vendas

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Se o seu nicho ecológico está na cadeia de gestão de vendas da sua empresa, é provável que você mantenha um registro em Excel de resultados de vendas da empresa, ou você tem alguém mantê-lo para você. Se os seus produtos estão indo bem, você gosta de fogo até Excel, olhar para os resultados, e suspiro contente.

Se seus produtos não estão funcionando como deveriam, você reflexivamente fogo até Excel, olhar para os resultados, e quer saber como corrigir o que está errado. De qualquer forma, os dados são, provavelmente, em um livro do Excel já, e que faz fazer sua previsão fácil.

Construção de linhas de base de receita é bastante simples. Você decide sobre o seu período de previsão (O período de tempo que é representado por cada observação em sua linha de base) e se necessário, use Excel para descobrir a receita total para cada período em sua linha de base. Agora você está pronto para prever o quanto você vai trazer durante o próximo período.

custos figuram, em particular o custo das vendas, é mais complicado. Se você incluir o custo das mercadorias vendidas? Claro, você vai incluir os custos de salários e comissões de vendas dos representantes, de promoções de produtos, de leave-behinds, de lixo-e-bugigangas, de viagens e entretenimento. Que custos indiretos?

Uma maneira de proceder é subtrair esses custos, para cada período em sua linha de base, a partir das receitas para o mesmo período para obter uma estimativa de lucro para o período. Isto cria uma nova, linha de base lucro que você pode usar para previsão de lucro do próximo período.

Mas o que sobre custos de oportunidade? Quando você gasta dinheiro para apoiar as vendas de uma linha de produto, você está desviando recursos de outra linha de produtos. Isso é um custo de oportunidade: Você teve a oportunidade de gastar esse dinheiro em apoio Gidgets em vez de Widgets, e você pode ter criado mais receitas e mais lucro se você tinha usado o dinheiro para ajudar a vender Widgets.

Nenhuma regra de contabilidade diz-lhe se deseja incluir custos de oportunidade em seus cálculos de lucro. Aqui, você não está fazendo contabilidade, você está utilização -lo para ajudar a estabelecer seus planos.

A figura ilustra como previsão pode ajudá-lo a planejar como para apoiar linhas de produtos.

Os dados sobre Widgets e Gidgets é bastante simples. A figura mostra a receita real e os custos reais directos de apoiar cada linha de produto durante cada mês a partir de janeiro 2014 a julho de 2016, na linha 3 a linha 33. A planilha recebe os números de lucro simplesmente subtraindo os custos das receitas.

Row 35 previsões shows para Agosto de 2016. Aqui está como ele recebe-los:

1. Ele prevê os custos para agosto 2016 usando exponencial smoothing- ver Capítulo 15 para obter mais informações, mas para aqueles de vocês que estão jogando junto em casa, a constante de suavização ainda não foi otimizado, minimizando o erro quadrático médio.
   As previsões de custos são mostrados em células C35 e G35.
2. Para cada produto, que prevê as receitas para agosto 2016, utilizando o regressão abordagem (onde você usar uma relação de confiança entre as receitas de vendas e um ou mais variáveis ​​de previsão para tornar a sua previsão), sob o disfarce da função TREND planilha.
   Usando informações sobre a relação histórica entre os custos e receitas para cada produto, ele prevê nas células B35 e F35 que as receitas seria, dadas as previsões de custos.
3. Ele prevê os lucros para agosto 2016 subtraindo-se o custo previsto da receita prevista.
   Adicionando os lucros previstos para ambas as linhas de produtos resulta em um lucro total de agosto 2016 de US $ 11.330.

Agora, o que se você tomou os custos de oportunidade de apoiar Widgets em conta e, em vez jogou dentro Gidgets? Na figura a seguir, você pode ver o efeito de abandonar Widgets e colocando os seus custos - os recursos de sua empresa gasta apoio Widgets - em apoio única Gidgets.

Aqui, as colunas A a H são idênticos aos da figura anterior. Colunas J a K mostram o efeito de levar os recursos longe de Widgets e usá-los para apoiar Gidgets. Os passos seguintes mostram como obter essas projeções:

1. Em K3 celular, introduzir = C3 + G3 e copiar e colar a fórmula em células K4 através K33, K35 e em células.
   Coluna K tem agora a soma dos custos reais para as duas linhas de produtos de janeiro 2014 a julho de 2016, mais a soma dos custos de previsão em K35.
2. Na célula J3, introduzir = (F3 / G3) * K3 e copiar e colar a fórmula em células J4 através J33.
   Esta fórmula tem a relação entre a receita de custo para Gidgets em Janeiro de 2014, e multiplica-o pelo total dos custos apresentados na K3 célula. O efeito é a aplicação de uma medida de margem bruta a uma medida mais elevada de custos, e estimam que a receita para Gidgets seria nesse caso.
3. Em J35 celular, introduzir esta fórmula = TENDÊNCIA (J3: J33, K3: K33, K35).
   Este prevê as receitas para Gidgets em agosto de 2016, dada a relação entre as projeções de receitas e custos em J3 através K33, se você decidiu suportar apenas Gidgets.
4. Para obter uma previsão de lucro para Gidgets apenas em agosto de 2016, introduzir = J35-K35 em L35 célula.

Observe que a soma do lucro, em agosto de 2016 Widgets e Gidgets é de R $ 4.128 + $ 7.201 = $ 11.330. Mas se você comprometeu seus recursos widget para Gidgets, o seu lucro para agosto 2016 seria de R $ 14.004 - $ 2.674 mais. Em dólares brutos, que não parece muito, mas é um aumento de 24 por cento. Gerações de proprietários de cassinos europeus têm crescido rico em vantagens muito menores.

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O motivo, claro, é que a margem bruta de Gidgets é maior do que em Widgets, apesar de sua receita em Widgets é quase 30 por cento maior do que em Gidgets. Para resumir:

• Na coluna K, você age como se você tivesse cometido todos os seus recursos para Gidgets somente, a partir de janeiro 2014 a julho de 2016. O efeito é remover todo o apoio de Widgets e adicioná-lo ao apoio dado à Gidgets.
• Na coluna J, você estimar as receitas que você ganha se você suportado Gidgets somente, usando a margem histórica para Gidgets.
• Usando a função TREND, você regredir as estimativas de receita em J3 através de J33 para os custos em K3 através K33, e aplicar o resultado ao custo estimado em K35. Subtrair K35 de J35 para obter uma previsão de lucro se você reconheceu apenas os seus custos de oportunidade e Gidgets suportados.

Usando dois cenários diferentes - Widgets com Gidgets e Gidgets sozinho - torna este exemplo um pouco mais difícil de seguir. Mas é uma ilustração realista de como você pode usar a tendência básica função de previsão para ajudar a tomar uma decisão informada sobre a alocação de recursos.

Claro, outras considerações seria fator para a decisão de transferir recursos de uma linha de produtos para outra - uma análise da natureza dos erros nas previsões (muitas vezes chamado de resíduos), custos irrecuperáveis, possível reequipar para apoiar a capacidade de produção adicional em um linha de produtos, a necessidade de apoio contínuo para os clientes que investiram em Widgets, e assim por diante. Mas um dos critérios é quase sempre estimativas financeiras, e se você pode prever as finanças com confiança, você está à frente do jogo.