Um compêndio de índices financeiros para quickbooks 2014

Para QuickBooks 2014 usuários, muitas vezes você vai obter grandes insights sobre os dados financeiros se você usar rácios financeiros para explorar as relações entre os valores apresentados nas demonstrações financeiras. Abaixo, você verá uma lista e descrição dos índices financeiros mais populares que os gerentes de negócios usam.

Relação atual

A medida atual índice de liquidez compara os ativos correntes de uma empresa com suas responsabilidades atuais. ativos correntes de uma empresa incluem dinheiro, inventário, contas a receber, e qualquer outro ativo que pode ou vai ser rapidamente convertidos em dinheiro.

A seguir é a fórmula exacta utilizada para calcular a relação de corrente:

ativo circulante ÷ passivo circulante

Aqui está uma orientação geral em relação às proporções atuais: relação atual de uma empresa deve ser um valor de 2 ou superior.

razão de teste de ácido

Também conhecido como o rápido proporção, o teste de ácido proporção é uma medida mais grave de liquidez de uma empresa. No entanto, ele tem a mesma finalidade geral como a razão de corrente. A relação ácido teste indica a facilidade com que uma empresa pode atender suas atuais obrigações financeiras e explorar quaisquer oportunidades financeiras que surgem.

A seguinte fórmula é utilizada para calcular a razão de teste de ácido:

(ativo circulante - inventário) ÷ passivo circulante

É aqui uma orientação para rácios de teste de ácido: razão de teste de ácido de uma empresa deve ser um valor de 1 ou superior.

rácio da dívida

O rácio da dívida simplesmente mostra a dívida da empresa como uma percentagem da sua estrutura de capital. A estrutura de capital termo refere-se ao total de passivos e valor patrimonial do proprietário.

A fórmula para calcular o rácio da dívida é simples:

Total de ativos totais ÷ dívida

Não existe nenhuma orientação para o rácio da dívida, porque os rácios da dívida apropriadas variam pela indústria e pelo tamanho da empresa em uma indústria.

rácio de capital de dívida

A relação da equidade dívida compara dívida de longo prazo de uma empresa com patrimônio líquido ou no patrimônio líquido do proprietário. Essencialmente, o rácio de capital da dívida expressa dívida de longo prazo de uma empresa como um percentual do patrimônio de seu dono.

A seguir é a fórmula usada para calcular um índice de patrimônio da dívida:

capital de longo prazo do acionista ÷ dívida

Enquanto não existe nenhuma diretriz para o rácio de capital da dívida, simplesmente comparar o seu rácio de capital da dívida com os rácios de capital de dívida de empresas de porte similar em sua indústria.

rácio de juros auferidos vezes

O interesse vezes a relação ganhou indica a facilidade com que uma empresa paga as despesas de juros incorridos sobre sua dívida. A seguinte fórmula é utilizada para calcular o rácio vezes interesse ganhou:

despesa de juros ÷ lucro operacional

Não existe nenhuma diretriz padrão para os tempos de interesse proporção ganhou. Obviamente, no entanto, os tempos de juros auferidos relação deve indicar que uma empresa pode facilmente pagar sua despesa de juros.

rácio de cobertura fixo-cargas

O índice de cobertura de-encargos fixos assemelha ao vezes os juros ganhos ratio. O índice de cobertura de-encargos fixos calcula a facilidade com que uma empresa paga não só as suas despesas de juros, mas também todos os principais pagamentos de empréstimos e quaisquer outros pagamentos que uma empresa é legalmente obrigada a fazer.

O índice de cobertura-taxas fixas utiliza a seguinte fórmula:

renda disponível para encargos fixos ÷ encargos fixos

Sem orientação existe para especificar o que o seu índice de cobertura de-encargos fixos deve ser. Na verdade, é particularmente difícil de obter as informações necessárias para pensar sobre índices de cobertura de-custo fixo, porque taxas fixas não aparecem claramente no conjunto padrão de demonstrações financeiras simples.

turnover inventário

As medidas taxa de rotatividade de inventário quantas vezes em um período contábil do saldo de estoque vende para fora. A fórmula é como se segue:

custo dos produtos vendidos ÷ estoque médio

Não existe nenhuma orientação para índices de rotatividade de inventário. Uma boa taxa de rotatividade de estoque depende do que seus concorrentes estão fazendo dentro de sua indústria.

Dias da relação de inventário

Os dias de relação de inventário se assemelha a racionali- financeira giro de estoques estima quantos dias de estoque de uma empresa está armazenando. A proporção utiliza a seguinte fórmula:

÷ estoque médio (custo anual de mercadorias vendidas ÷ 365)

A regra geral é que você se virar seu inventário tão rapidamente como o seu concorrente faz.

proporção média período de recolha

A proporção média do período coleção mostra quanto tempo leva para uma firma de recolher em suas contas a receber. Você pode pensar sobre esta relação como uma medida da qualidade dos procedimentos de crédito e cobrança de uma empresa. Em outras palavras, esta relação mostra o quão inteligente uma empresa é de cerca de decidir a quem conceder crédito. Esta relação também mostra o quão eficaz uma empresa está em coleta de clientes.

A fórmula média proporção período de coleta parece com isso:

contas a receber média de vendas de crédito média ÷ por dia

A orientação sobre o prazo médio de recebimento é que ele deve amarrar a suas condições de pagamento. Se o seu número médio de dias de vendas a crédito em contas a receber é igual a 60, por exemplo, suas condições de pagamento provavelmente deve ser algo como líquidos de 60 dias (o que significa que os clientes devem pagar em 60 dias ou menos).

turnover fixo-activo

A taxa de rotatividade de ativos fixos quantifica quão eficientemente uma empresa emprega seus ativos imobilizados. Previsivelmente, essa relação financeira é mais útil quando uma empresa tem um monte de ativos fixos: imóveis, equipamentos e assim por diante.

A relação volume-imobilizado utiliza a seguinte fórmula:

vendas ÷ ativos fixos

Como é o caso com muitos destes índices financeiros, nenhuma diretriz existe que você pode usar para determinar uma boa taxa de rotatividade de ativos fixos. Você comparar a sua taxa de rotatividade de ativos fixos com os de empresas de tamanho semelhante em seu setor.

taxa de rotatividade total de ativos

A relação de volume de negócios total ativos também mede a eficiência com que você está empregando seus ativos. Esta proporção é provavelmente mais apropriado na situação em que uma empresa não tem um monte de ativos fixos, mas a empresa ainda ganha ou perde no jogo de negócios com base em quão bem a empresa administra seus ativos.

A fórmula total de activos índice de giro é como se segue:

vendas ÷ total de ativos

A proporção total de ativos volume de negócios que você calcular para o seu negócio não pode ser comparada com alguma referência externa ou regra padronizada. Você comparar a sua relação com a mesma proporção de empresas de porte similar em sua indústria.

percentagem margem bruta

Também conhecido como o lucro bruto margem proporção, o percentual de margem bruta mostra o quanto a empresa tem sobra depois de pagar seu custo dos produtos vendidos. A margem bruta é o que paga as despesas operacionais expenses- de financiamento (juros) - e, é claro, os lucros.

A percentagem margem bruta utiliza a seguinte fórmula:

margem bruta ÷ vendas

Não existe nenhuma orientação para o que é um percentual de margem bruta deve ser. Algumas empresas desfrutar muito altas margens brutas. Outras empresas de fazer um bom dinheiro, embora as porcentagens de margem bruta são muito baixos. Em naturalmente, quanto maior a percentagem margem geral, bruto, o melhor.

Receitas / vendas

No caso do negócio em que o lucro operacional é igual a $ 60.000 e vendas iguais $ 150.000, você calcula o percentual de margem operacional líquida usando esta fórmula:

$ 60.000 ÷ $ 150.000

Esta fórmula devolve o valor de 0,4. Em outras palavras, você vê uma margem operacional de 40 por cento, o que indica que o lucro operacional de uma empresa é igual a 40 por cento de suas vendas.

Não existe nenhuma orientação para o que é um percentual de margem operacional líquida deve ser.

percentual de margem de lucro

O percentual de margem de lucro funciona como a margem operacional líquida percentage- expressa o lucro líquido da empresa como uma percentagem das vendas, como mostrado na seguinte fórmula:

lucro líquido ÷ vendas

Retorno sobre ativos

Retorno sobre os ativos é o retorno que a empresa oferece aos acionistas e ao interesse que a empresa paga aos credores como a porcentagem de seus ativos. Algumas empresas usam o retorno sobre os ativos para avaliar a rentabilidade do negócio. (Banks fazer isso, por exemplo.)

A fórmula é real

(Lucro líquido + juros) ÷ total de ativos

Retorno sobre o patrimônio

O retorno sobre o índice financeiro equidade expressa lucro líquido de uma empresa como um percentual do patrimônio de seu dono ou patrimônio líquido. (Líquido e patrimônio líquido do proprietário são a mesma coisa.)

A fórmula, que é extremamente simples, é a seguinte:

patrimônio líquido do proprietário ÷ renda