O crédito bolsa esperança: dando contribuintes da taxa de matrícula um pouco de esperança
Uma das melhores incentivos fiscais destinados a pais de classe média de estudantes universitários é a Espero Bolsa de crédito.
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Espero Créditos de bolsas de estudo não se referem a bolsas de estudo da maneira habitual. Em vez de receber um cheque para pagar a escola, você ou seus pais receber estes “prêmios” na forma de impostos créditos. Em outras palavras, você começa a deduzir uma certa quantia de seus custos de educação de sua renda anual para obter uma pausa em seus impostos. Em suma, você recebe um crédito fiscal para ser ou apoiar uma estudioso, não para ganhar um Bolsa de estudos.
A Bolsa de crédito esperança só pode ser apresentado para os dois primeiros anos de comparecimento da faculdade. Depois disso, você pode usar outros programas, tais como créditos Lifetime aprendizagem e Coverdell AES, para ajudar com as despesas de educação.
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O valor que você pode reclamar ao abrigo do programa de Bolsas de crédito esperança é directamente afectada pela sua renda. Congresso determinou que Credits Bolsas Esperança estar totalmente disponível abaixo de um limite de renda pré-set, mas não está disponível em todos, se sua renda é superior a outra (mais alto) limite de renda. Entre estes dois níveis de renda, um cálculo eliminação gradualmente reduz a quantidade disponível para o crédito.
No ano fiscal de 2003, por exemplo, a quantidade de uma Bolsa Esperança Creditwas totalmente disponível se dos contribuintes rendimento bruto ajustado modificado (Geralmente abreviado para MAGI) Foi de US $ 41.000 ou menos (ou US $ 83.000 ou menos, se apresentação em conjunto). Entre US $ 41.000 e US $ 51.000 (ou US $ 83.000 e US $ 103.000 para um retorno comum), os créditos foram submetidos a uma eliminação que, gradualmente, eliminou qualquer esperança benefício Bolsa de crédito. Acima do nível MAGI $ 51.000 ($ 103.000 se apresentação em conjunto), esses créditos foram completamente eliminados (eliminado). Limites mudam o tempo todo, de modo a verificar com o IRS para confirmar os níveis deste ano.
Quem pode reivindicar a Bolsa de crédito Hope?
Se você “ganhar” uma Bolsa de crédito Hope, você ou seus pais obter um crédito contra impostos no ano pago. Para receber este dinheiro livre, no entanto, você tem que cumprir quatro critérios:
- Você deve ter pago propinas qualificado e despesas relacionadas de uma “instituição elegível de ensino superior.” Reivindicações só pode ser feita pela taxa de matrícula do estudante, e apenas para a porção que não é coberto por outras bolsas, subsídios e empréstimos federais.
- Você deve pagar a taxa de matrícula e despesas relacionadas para um estudante elegível. Se seus pais estão pagando as contas, eles obter o crédito-se você pagar as contas como um estudante independente, você pode reivindicar o benefício.
- O estudante elegível deve ser você mesmo, seu cônjuge ou dependente para o qual você reivindicar uma isenção na sua declaração fiscal. Se você é um estudante dependente, você não pode reivindicar este crédito. Se seus avós pagar a sua mensalidade da faculdade e você não é sua dependente legal, eles não podem reivindicar o crédito fiscal.
- Você tem que completar IRS Form 8863, intitulado Créditos Educação (esperança e créditos Lifetime Learning) e anexá-lo ao IRS formulário 1040 ou IRS Form 1040A.
Em caso você estava pensando, o IRS define uma instituição elegível do ensino superior como “qualquer faculdade, universidade, escola profissional, ou outra instituição de ensino pós-secundário elegíveis para participar de um programa de auxílio estudantil administrado pelo Departamento de Educação. Ele inclui praticamente todos (fins lucrativos de propriedade privada) credenciada, pública, sem fins lucrativos, e de propriedade instituições de nível superior “.
Ok, qual é o truque?
O IRS não é atrás de você, assim você não precisa se preocupar com as capturas obscuros ou brechas que vai impedi-lo de obter este crédito. Ele realmente quero ajudá-lo. No entanto, você precisa estar ciente de algumas maneiras para desqualificar a si mesmo for Hope elegibilidade Bolsa de crédito (e evitá-los, se você pode ajudá-lo):
- Se seus pais são casados, eles não podem arquivar seus impostos separadamente, se eles querem reivindicar o Scholarship de crédito Hope. Se você é um estudante independente e casado, você devo apresentar em conjunto com o seu cônjuge para reivindicar o crédito Esperança. Os pais divorciados, por outro lado, posso arquivar separadamente.
- Se você é um estudante dependente e listados como tal na declaração de imposto de outra pessoa, você não pode arquivar para uma Bolsa de crédito Hope. Por esta razão, parentes arquivo para o crédito Esperança, não o estudante dependente.
- Se sua renda bruta ajustada modificada (o seu MAGI) é de R $ 51.000 ou mais (ou US $ 103.000 ou mais, se você arquivar em conjunto), o seu benefício é eliminado.
- Se você (ou seu cônjuge) foram classificados como um estrangeiro não residente para qualquer parte do ano para o qual você está arquivando e você não optar por ser tratado como um residente para fins fiscais, você não pode arquivar para uma Bolsa de crédito Esperança . Você deve pagar impostos dos EUA para aproveitar o crédito porque a Bolsa de crédito esperança é appliedagainst impostos a pagar. Se você não arquivar seus impostos aqui, você não pode receber crédito.
- Se você reivindicar o Lifetime Crédito Aprendizagem para um aluno para um determinado ano, você não pode arquivar para o crédito Esperança para o mesmo aluno.
Que as despesas da faculdade não são cobertos?
Algumas despesas não são abrangidos pelas dotações Bolsas Hope. Apesar de propinas e outras taxas da faculdade necessários (incluindo taxas de laboratório, taxas governamentais estudante, e outras taxas cobradas pela escola que deve ser pago para se inscrever) são cobertas por créditos Bolsas Esperança (dentro dos limites especificados e limitações), algumas despesas de outra forma legítimos aren `t permitido.
Por exemplo, apesar de quase todos os universitários de todo os Estados Unidos exige que os alunos têm cobertura de seguro saúde separado para frequentar a escola, essas despesas de seguro não se qualificam ao abrigo do programa de Bolsas de crédito Hope.
Além dos custos de seguro de saúde, outras despesas especificamente excluídos os créditos esperança de bolsas de estudo incluem o seguinte:
- despesas médicas (incluindo honorários de saúde de estudante). A lógica por trás dessa exclusão é que, mesmo se os estudantes não estavam indo para a escola, eles ainda iria pagar as despesas médicas no curso normal da vida.
- Hospedagem e alimentação. Embora os programas de vários empréstimos federais incluem hospedagem e alimentação como despesas permitidas, a Bolsa de crédito Esperança não.
- Transporte. Apesar do fato de que os estudantes possam ter de comutar para a faculdade, Esperança Bolsa Creditsdon`t cobrir todas as despesas de viagem. Alguns alunos podem encontrar esta exclusão particularmente estranho, porque eles poderiam ter de ficar em casa com seus pais Porque despesas de residência faculdade também não são abrangidas.
- despesas pessoais ou familiares. Estas despesas são difíceis de quantificar e é quase impossível verificar se os alunos não estão “pagando demais” seus pais para o quarto ou placa - por isso o governo simplesmente exclui toda a categoria.
Como posso calcular o meu Esperança Bolsa de crédito?
Você pode calcular o valor base da Bolsa de crédito Esperança usando esta fórmula fácil:
1. Tome 100 por cento dos primeiros $ 1.000 de aula qualificado e despesas relacionadas pago por você ou pagos por seus pais para você.
2. Adicionar 50 por cento dos próximos US $ 1.000 de aula qualificado e despesas relacionadas a seus pais pago por você ou pagos por seus pais para você.
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Este número é o máximo Scholarship Crédito Esperança permitido.
O montante máximo da Esperança Bolsa de crédito que poderia ser reivindicada em 2003 foi de US $ 1.500 por aluno, por ano. A boa notícia é que seus pais (ou você se você é um estudante independente) pode reivindicar os US $ 1.500 para cada estudante elegível para quem pagou pelo menos US $ 2.000 em despesas de matrícula qualificados. A má notícia é que o crédito pode ser reduzida com base em MAGI dos seus pais, ou seu, se você é um estudante independente. Esta quantidade reduzida é chamado de crédito permitido.
O IRS usa a seguinte fórmula para calcular a Bolsa de crédito Esperança permitido:
Bolsa de crédito Esperança permitido = Máximo de Crédito x (Phaseout limite - MAGI de Payer) / Phaseout Gama
Aqui está uma rápida explicação:
- crédito máximo é 100 por cento da primeira $ 1.000, e 50 por cento dos próximos US $ 1.000 despesas de matrícula mais de US $ 2.000 são não reconhecido por este prêmio.
- Limite de eliminação é o máximo MAGI que irá qualificar-se para a Bolsa de crédito Hope. Atualmente, esse valor é de R $ 51.000 para as famílias monoparentais de estudantes dependentes (o mesmo para alunos individuais independentes) e US $ 103.000 para famílias com os dois pais (ou estudantes independentes casados).
- eliminação Gama é o valor em dólares sobre o qual a Bolsa de crédito esperança é extinto. Para os contribuintes individuais, este montante é atualmente de US $ 10.000 (porque cheio crédito é dado a um único pagador cuja MAGI é de US $ 41.000 ou menos, e não crédito é dado a um único pagador cuja MAGI é de R $ 51.000 ou mais). contribuintes casados têm o dobro do subsídio MAGI e, portanto, têm o dobro da gama eliminação: US $ 20.000.
Para entender como a eliminação funciona, aqui estão os cenários de pagamento da faculdade para duas famílias hipotéticas.
Exemplo # 1: Os pagadores sob o limite de eliminação
Mark e Mary têm um MAGI combinado de US $ 75.000, e eles pagam US $ 2.000 no semestre queda de enviar sua filha Marisa para a faculdade. O valor de R $ 2.000 representa despesas qualificadas acima e além de outras bolsas, empréstimos, subvenções e outras fontes de dinheiro livre (ou livre para agora) que Marisa foi premiado pela faculdade.
Porque Mark e Mary arquivo Imposto de formulário 1040 IRS juntos, e seu MAGI é sob o limite de eliminação de US $ 83.000, eles são elegíveis para aplicar a todo $ 1.500 Esperança Bolsa de crédito para seu retorno de imposto. (Lembre-se que enquanto os primeiros US $ 1.000 é 100 por cento elegíveis, apenas 50 por cento da segunda $ 1.000 é elegível para o crédito.)
Exemplo # 2: Payer perto da gama superior do limite de eliminação
Viúvo Julie, por outro lado, tem um MAGI de US $ 50.000 este ano. Julie incorre em uma despesa de US $ 3.500 para o envio de um de seus dois filhos, Jack, para a faculdade em uma escola agradável. Infelizmente, o programa de Bolsas de crédito esperança só toma conhecimento dos primeiros $ 2.000, e, em seguida, apenas a segunda $ 1.000 em 50 por cento. assim ela permissível Espero Bolsa de crédito é calculado da seguinte forma:
Espero Bolsa de crédito = $ 1.500 x ($ 51.000 - $ 50.000) / $ 10.000
Ou US $ 150
Se MAGI de Julie foi de US $ 1.000 a mais que ano, ela Scholarship Credit esperança seria completamente zerado.