Como financiar uma relação de confiança com seguro de vida

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A apólice de seguro de vida pode financiar uma confiança que eventualmente cria algum dinheiro disponível para gastos futuros, tais como impostos imobiliários previstos. apólices de seguro de vida vêm em muitos sabores, e eles garantem um razoavelmente grande pagamento em dinheiro no caminho para um investimento relativamente pequeno agora.

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Não importa o tipo, apólices de seguro de vida pode ser adquirido por um fundo de duas maneiras: O administrador pode comprar uma política sobre a vida do concedente, ou o concedente pode transferir a propriedade de uma política existente na confiança.

Porque confia seguro de vida geralmente não são financiados com grandes quantidades de dinheiro ou títulos, o concedente tipicamente presentes uma soma grande o suficiente para a confiança a cada ano para pagar o prémio anual e quaisquer comissões e despesas a confiança pode incorrer.

O único ativo na confiança (excepto pequenas quantidades de dinheiro ou do mercado monetário de fundos) é o seguro de propriedade da confiança sobre a vida do concedente. Quando o outorgante morre, o valor de face da política paga para a confiança, ignorando propriedade de sucessões do outorgante inteiramente.

Políticas comprados pelo administrador

Quando você, o administrador, comprar o seguro de vida na vida do concedente, você é responsável por entrar em contato com um corretor de seguros e negociar os termos da política. Você normalmente só estar fazendo isso, se a confiança foi criado como um veículo de possuir seguro de vida.

Claro, se você não é um especialista em seguro de vida, você vai querer um terceiro olhar sobre seu ombro. Alguns advogados que trabalham com fundos de seguro de vida tornaram-se bastante especialista em analisar os benefícios de várias apólices de seguro. E você vai querer um corretor de seguros altamente recomendado.

Além de se basear em recomendações de amigos e familiares, confirmar com o secretário do seu estado de Estado, que licencia os corretores de seguros, para se certificar de que o corretor que você escolher não tem marcas pretas em seu registro.

Como parte do processo de subscrição, o concedente pode ser obrigado a tomar uma física de seguro-empresa para que a companhia de seguros pode determinar prémios com base no estado de saúde do outorgante.

Políticas dotado em confiança pelo poder concedente

Às vezes, o concedente faz um presente de uma política de seguro existente para a confiança. Poderia ser uma política em que os prémios ainda estão sendo pagos ou poderia ser um pago política, onde todos os prémios foram pagos ea política continua em vigor até que a morte do outorgante.

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Em ambos os casos, uma política existente é um excelente candidato para a transferência para a confiança, porque, se a política permanecer nas mãos do concedente até a morte, seu valor de face seria incluída na propriedade bruta, e uma grande porcentagem dos rendimentos da política iria para pagar os impostos imobiliários.

Para transferir um seguro de vida para a confiança, o concedente deve preencher e assinar uma cessão ou transferência da política. Esteja certo de obter Form 712, Declaração de seguro de vida, da companhia de seguros no momento do concedente faz a transferência. O valor em Form 712 é o valor do outorgante declara, sob a sua Form 709, Estados Unidos Gift (e Geração de-Skipping Transfer) Tax Return.

Por presentear a política para a confiança, o concedente limita o valor includable em seu retorno de imposto de propriedade para o valor a partir da data do presente, não valor de face da política. Porque nenhuma política antes da morte do segurado vale muito em comparação com o seu valor depois que a morte, fazendo com que esta transferência agora salva dezenas ou mesmo centenas de milhares de dólares em eventuais impostos.

Após a transferência, cabe a você, como administrador, para se certificar de que as menções sobre a política (que lista de informações como, cuja vida está sendo segurado, que possui a política, e quem recebe o dinheiro quando o segurado morre) são alteradas . Você precisa ter certeza de que a confiança não só é nomeado como o proprietário, mas também é designado como o beneficiário.

Por exemplo, a nova designação titularidade e beneficiário deve agora ler algo como isto: “John Q. Doe e Thomas H. Doe, curadores, e seus sucessores, do John M. Smith irrevogável confiança sob acordo de confiança datado de 02/11/13 .”E não se esqueça de pagar os prémios anuais, se a política não é realizado.

Tenha certeza que você tem dinheiro antes da data de pagamento a cada ano (do concedente) para pagar os prémios. Para uma relação de confiança Crummey, você precisa dar tempo suficiente para enviar cartas de aviso Crummey aos beneficiários (e deixar que o período de aviso prévio Crummey expirar) depois que você recebeu o dinheiro e antes de pagar o prémio.

Freqüentemente, as transferências para fundos de seguro de vida irrevogável (seja em dinheiro para os prémios ou políticas com valor em dinheiro) desencadear a necessidade do concedente para arquivo Form 709 para cada ano em que ele ou ela faz transferências para a confiança em excesso da exclusão anual ($ 14.000 em 2013).