Como usar relatórios financeiros para calcular o retorno sobre ativos

Você pode julgar quão bem uma empresa utiliza seus ativos usando relatórios financeiros para calcular o retorno sobre ativos

(ROA). Se o ROA é uma porcentagem alta, a empresa é provável gerir bem seus ativos. Como um investidor, esta consideração é importante porque suas ações da representam um crédito sobre esses ativos.

Você quer ter certeza de que a empresa está usando o seu pedido com sabedoria. Se você ainda não investiu, não se esqueça o seu investimento irá para ações de uma empresa que investe os seus activos bem. Tal como acontece com todas as relações, é preciso comparar os resultados com os de empresas similares em uma indústria para os números para significar qualquer coisa.

Para calcular ROA, divida o lucro líquido pelo total de ativos. Você pode encontrar o lucro líquido na parte inferior da demonstração dos resultados, e você pode encontrar ativos totais na parte inferior da seção de ativos do balanço.

Lucro líquido ÷ Total de ativos = Retorno sobre ativos

Como dividir para obter ROA

Usando os números de Mattel demonstração de resultados e balanço, você pode determinar o seu ROA:

$ 776464 mil (lucro líquido) ÷ $ 6,526785 millions (Total do ativo) = 11,9% (ROA)

Então Mattel fez 11,9 por cento sobre cada dólar de ativos. Compare este número com ROA da Hasbro:

Video: Análise de Investimentos no Mercado Financeiro - Caso prático - Retorno de Ativos

$ 335.999.000 (lucro líquido) ÷ $ 4.325.387 (total de ativos) = 7,8% (ROA)

Hasbro fez 7,8 por cento em cada dólar de ativos. Mattel ganhou cerca de 4 por cento mais do que Hasbro em cada dólar de ativos.

Como classificar as empresas com a ajuda de ROA

O rácio ROA mostra o quanto uma empresa ganha a partir de seus ativos ou capital investido. Esta razão dá aos investidores e devedores uma visão clara de quão bem a gestão de uma empresa utiliza seus ativos para gerar um lucro.

Video: ROA (Retorno do Ativo) e ROE (Retorno do Patrimônio Líquido)

Ambos patrimônio líquido (créditos sobre os ativos dos acionistas) e financiamento da dívida (créditos sobre os ativos por credores) fator para este cálculo, o que significa que a relação olha para a renda gerada usando o dinheiro arrecadado por meio de empréstimos de fundos dos credores e venda de ações aos acionistas.

ROA pode variar significativamente, dependendo do tipo de indústria. As empresas que devem usar seu capital para manter as operações de manufatura com fábricas e máquinas caras têm um ROA muito menor do que as empresas que não necessitam de indústria pesada, como empresas de serviços. As empresas com requisitos de ativos baixa média um ROA de 20 por cento ou mais, ao passo que as empresas que requerem um grande investimento em ativos pode ter ROAs abaixo de 5 por cento.