O objetivo da demonstração dos fluxos de caixa
Simplificando, a demonstração dos fluxos de caixa dá ao usuário informações sobre os recebimentos e pagamentos de caixa do negócio durante o período contabilístico. Considerando que as fontes de dinheiro vêm de muitas origens diferentes, tais como pagamentos de clientes, empréstimos e vendas de ativos e patrimônio líquido, as maneiras uma empresa usa caixa mais provável traçar diretamente para os custos. Por exemplo, equipamentos, pagar facturas e folha de pagamento de comprar.
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Video: Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) - Contabildade Básica # Aula 2
Não confunda os custos com as despesas. No mundo da contabilidade de exercício, eles não são o mesmo. Por exemplo, se uma empresa compra um ativo fixo com dinheiro, o preço que paga ou se compromete a pagar para o ativo fixo é um custo. Ao longo da vida útil do bem, a empresa deprecia-lo.
A depreciação é o processo de reclassificar o custo de comprar o ativo como um despesa de fazer negócios. Neste processo, o recurso a empresa utiliza para comprar os fixos movimentos do imobilizado do balanço (custo) para a declaração de renda (despesa).
Saber como uma empresa gere o seu dinheiro é útil para o externo usuários da demonstração financeira, que não estão a par das operações do dia-a-dia do negócio. Em outras palavras, a empresa pode estar relatando período lucro líquido após o período, mas não significa necessariamente que a empresa está rolando em dinheiro.
E se uma empresa tem problemas de fluxo de caixa, há uma boa possibilidade de que o negócio não será capaz de dar aos usuários externos que eles querem: um retorno sobre seu investimento.
Video: O melhor vídeo para se entender o que é fluxo de caixa. Parte I Thiago Martins Avila
Além de potenciais investidores, potenciais financiadores estão altamente interessados em saber se a empresa tem uma gestão de caixa sob controle. Lenders quer ter certeza de que a empresa pode pagar tanto a porção do principal de qualquer empréstimo acrescido dos juros dos encargos credor de utilização do dinheiro.
Tal como acontece com a demonstração de resultados, a demonstração dos fluxos de caixa é por um determinado período, como o período de 12 meses 31 de Dezembro de 2013.
Video: Aula Contabilidade, DRE e Demonstração dos Fluxos de Caixa
Quando você começa suas aulas fiscais exigidos, tenha em mente que um dos fluxos de caixa não é necessária quando se utiliza a base de cálculo da contabilidade.