Convertendo seu negócio de uma empresa para uma llc

Se você estiver operando atualmente como uma corporação, a conversão para uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) é uma, boa jogada clara, a menos que você está pensando em ir a público ou levantar capital de risco. A dupla tributação inerente corporações raramente é útil para um negócio em crescimento. Infelizmente, como um bom movimento como a conversão para uma LLC é, especialmente onde os impostos estão em causa, mas também pode ser um processo muito peludo.

Com um bom contador, e algumas sessões de brainstorming em profundidade, você pode encontrar várias maneiras de realizar a sua conversão com muito pouca carga tributária.

Navegando impostos estaduais

Transferência de ativos de uma empresa a um LLC, sem a ajuda de um contador qualificado é como atravessar uma auto-estrada usando uma venda. Se você conseguir de alguma forma para fazê-lo através do curso de obstáculo IRS, você ainda precisa levar em conta os impostos estaduais e locais.

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Em primeiro lugar, conhecer o inimigo: Descubra o que imposto de imposto sobre vendas e transferência de seu estado pode bater-lhe com. Em estados com impostos elevados, como a Califórnia, eles podem ser astronômico, então você precisa estar ciente do pior cenário.

Sabendo suas muitas opções

Quando você tem uma idéia do que você está lidando com, você e seu contador pode estruturar a conversão de uma forma que minimize (ou até mesmo elimina!) Esses impostos. Se o seu estado permite conversões legais (Conversão de uma corporação em um LLC em vez de dissolver a corporação e iniciar um novo LLC), então isso poderia ser uma opção viável.

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Ou talvez você é melhor fora de fazer uma fusão, com o seu LLC permanecendo como a entidade sobrevivente. Ou talvez seu estado fornece uma isenção fiscal que lhe permite ir a rota convencional de formação de uma nova LLC e transferir os ativos da empresa em troca de interesses da sociedade.

Se, depois de olhar com seu contador em todas as rotas disponíveis para você, você ainda não consegue encontrar uma solução alternativa, considere deixar seus ativos em sua corporação. Afinal, nenhuma lei diz que os ativos de uma empresa precisam ser mantidos em sua empresa operacional.

Na realidade, não tendo seus ativos de negócios em sua empresa operacional é geralmente uma boa idéia. Não só é isolar seus ativos de possíveis ações judiciais uma boa estratégia de asset-proteção, mas também pode ajudá-lo Salve  impostos a longo prazo.

Convertendo suavemente com uma fusão

Você pode ser capaz de salvar os impostos ao converter uma corporação a um LLC, formando uma LLC novinho em folha e fazer uma fusão padrão com ele e sua corporação. UMA fusão é a combinação de duas entidades existentes em um único sobrevivente um, e mesclando sua corporação em uma LLC é uma ótima maneira de evitar vendas e transferir os impostos que estão associados com o movimento activos de uma entidade para outra.

Todos os estados têm leis sobre fusões, então você tem que pesquisar se as leis do seu estado permitir dois tipos de entidades diferentes (uma corporação e uma LLC) para fundir em um com o LLC de ser a entidade sobrevivente. Alguns estados oferecem nenhuma orientação em todos os- neste caso, seu advogado é a melhor pessoa para orientá-lo através dos procedimentos adequados.

Mantendo a corporação

Às vezes, a melhor coisa a fazer é nada. UMA estratégia dual-entidade é um arranjo em que uma LLC recém-formado serve como uma empresa operacional e aluga ativos da sua empresa.

Se os ativos da empresa estão localizados em uma corporação, separada da sua empresa operacional (neste caso, um LLC recém-formado), então você pode alugar os ativos de negócios para a empresa operadora (a LLC) para uma certa quantia proporcional com a taxa indo em sua indústria.

Quando sua empresa operando LLC torna esses pagamentos da locação (uma despesa totalmente dedutível) para sua corporação, que a renda (que de outra forma seriam considerados lucro) é então protegida de tudo o que de outra forma seriam impostas impostos estaduais pesadas.

Por exemplo, se você possui uma empresa de pizza local e você deseja converter sua empresa em um LLC, você configurar seu novo LLC, transferir os seus contratos com o LLC, e converter suas operações de negócios sobre a ele. No entanto, você deixar seus fogões e outros equipamentos na propriedade da corporação. Sua empresa torna-se uma empresa de leasing e aluga o equipamento para o seu LLC operacional. Este arranjo tem duas vantagens:

• Se um de seus clientes recebe intoxicação alimentar e processa sua empresa (o seu LLC), seus ativos são protegidos em sua antiga corporação.

• Se você quiser manter os lucros sem ter que pagar imposto de renda pessoal e auto-emprego fiscal sobre eles, você tem uma maneira legítima de transferi-los para uma corporação (sujeitando-os, assim, apenas para imposto de renda - geralmente uma quantidade muito menor - até que você usa-os).

Uma estratégia dual-entidade é eficaz em poupando-lhe algum dinheiro de imposto apenas se sua empresa está em um estado que tem impostos corporativos suficientemente baixas para torná-lo vale a pena. Se não for, você sempre pode mudar para um estado mais favorável (chamado redomiciling), Mas verifique primeiro com seu contador que este passo não inadvertidamente criar um fato gerador de ambos os governos federal ou a nível estadual.

Além disso, você tem que ter certeza que você evitar o que seria considerado “fazer negócios” em seu novo estado, caso contrário, você seria forçado a registrar lá, o que eliminaria qualquer benefício fiscal.

A criação de um acordo de locação entre uma empresa já existente e uma nova LLC pode ser um exagero se você não está muito preocupado com evitar os impostos estaduais. Se este for o caso, então não se preocupe tanto com o estado em que a corporação está localizado ou sobre a transferência de lucro.

No entanto, se acontecer de você ser uma daquelas pessoas que não podem transferir seus ativos de sua empresa para o seu LLC livre de impostos, então este arranjo pode ser sua melhor aposta. E não se esqueça a vantagem adicional de proteger a sua empresa, isolando seus ativos de negócios a partir de qualquer entidade é manipulação operações do dia-a-dia da sua empresa e é mais provável de ser processado.

Se sua empresa está em um estado livre de impostos, como Nevada ou Wyoming, você pode querer alugar os ativos para o seu LLC operacional a uma taxa de locação padrão (para contrato de arrendamento é legítimo e você não levantar bandeiras vermelhas). Desta forma, que o lucro não será distribuído para você no final do ano e estar sujeito a sua renda pessoal e auto-emprego taxes- ele vai sentar-se com segurança em uma conta bancária corporativa livre de impostos corporativos estaduais pesadas e taxas de franquia.