Contabilidade de caixa: usando seu talão de cheques para o orçamento
Em um nível muito básico, o seu orçamento de dinheiro é um reflexo de seu talão de cheques. É a soma dos depósitos que você faz (receitas) e os cheques que você escreve (custos). O resultado orçamento de contabilidade de caixa é um orçamento de caixa.
Video: CONTABILIDADE 6.2.2 Livro Caixa
Tal orçamento pressupõe que todos os seus clientes pagam para vendas em dinheiro durante o mês de venda e que você pagar todos os custos durante o mês em que as mercadorias são vendidas. Este cenário é altamente improvável para a maioria das empresas.
É mais provável que você escrever um cheque em fevereiro para materiais para um produto que você vende em abril. Da mesma forma, você pode pagar um funcionário em dezembro para o trabalho de fazer um produto que é vendido em janeiro.
Video: Cadastrar Talão de Cheque
Suponha que você possui uma loja que vende cartões, flores e presentes. O seu saldo de caixa de início para o mês é de US $ 100.000.
| Montante | |
|---|---|
| O saldo inicial de caixa | $ 100.000 |
| Adicionar pagamentos de clientes para vendas | $ 50.000 |
| Menos: | |
| compras de estoque | $ 20.000 |
| Os custos com pessoal | $ 10.000 |
| custos Utilities | $ 1.000 |
| custo de locação | $ 3.000 |
| Saldo final de caixa | $ 116.000 |
Este orçamento de dinheiro tem um aumento de US $ 16.000 em dinheiro durante o mês ($ 116.000 - $ 100.000). Você tinha US $ 50.000 em vendas. Se você não tivesse recolhido qualquer dinheiro dos clientes durante março, o saldo de caixa diminuiria em US $ 34.000, o total de todas as saídas de caixa. Se isso acontecesse, você começaria próximo mês com US $ 34.000 menos dinheiro.
Você precisa considerar se o seu orçamento de dinheiro abril (no próximo mês) iria trabalhar com um saldo inicial mais baixo em dinheiro. Você não quer começar no vermelho.
Se você não acha que você vai ter dinheiro suficiente para um período, você pode considerar como obtê-lo.
O orçamento de caixa é semelhante à dos fluxos de caixa. A tabela a seguir mostra um exemplo de instrução de fluxos de caixa para a loja de presentes.
| Montante | |
|---|---|
| O saldo inicial de caixa | $ 100.000 |
| Fluxo de caixa das operações | $ 16.000 |
| fluxo de caixa de financiamento | $ 0 |
| O fluxo de caixa de investir | $ 0 |
| Saldo final de caixa | $ 116.000 |
Note-se que o início eo fim saldos de caixa de acordo com o orçamento de dinheiro ($ 100.000, o início e US $ 116.000 no final). O cálculo do fluxo de caixa das operações é
entradas líquidas resultantes das operações = Os pagamentos de clientes - Saídas de caixa
entradas líquidas resultantes das operações = $ 50.000 - $ 34.000
entradas líquidas resultantes das operações = $ 16.000
Todos os fluxos de caixa para a loja de presentes estão relacionados com as operações do dia-a-dia. Nenhum de atividade de caixa são relacionadas a financiamento ou investir.