Despesas dedutíveis para micro-empresários

Para fins fiscais, micro-empresários pode deduzir as despesas “comuns e necessárias” incorridos em nome de seus negócios. A despesa ordinária

é qualquer despesa comum para um determinado tipo de negócio. Uma despesa comum para um negócio de caminhões, por exemplo, é gasolina ou rodovia portagens. A despesa necessária é qualquer despesa necessária para operar um negócio particular. A despesa necessária para um dentista, por exemplo, é uma licença para praticar odontologia.

Em alguns casos, os empresários em casos extraordinários sequer perguntou o IRS directamente e solicitou uma carta confirmando antecipadamente quanto à validade da dedução.

despesas de negócio de micro-empresarial dedutíveis comuns

A lista de deduções seguinte é geralmente dedutíveis como despesas de negócio:

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• Publicidade e custos promocionais

• conferências de negócios e programas educacionais

• publicações de negócios (online e offline)

• Viagem de negócios

• o uso do negócio de telefone e outros dispositivos de comunicação

• o uso do negócio de auto

• software de computador e aplicações relacionadas a negócios

• Os custos relacionados com a preparação de impostos de negócio

• custos de conexão à Internet e despesas relacionados com a Internet

• Material de escritório

• Os pagamentos aos afiliados e revendedores

• Os pagamentos aos empreiteiros independentes

• despesas postais e de transporte

• Honorários profissionais

• Os salários, vencimentos e outras remunerações a empregados

• Pequenos equipamentos e ferramentas de escritório usados ​​para o seu negócio

• Suprimentos para a criação de artes e ofícios para fins de revenda

Para mais detalhes sobre despesas de negócio, ir ao IRS publicação 535 ( “Despesas de Negócios”).

A depreciação dos ativos

despesas regulares (tais como material de escritório e refeições de negócios) são deduzidos (ou baixados) quando eles são pagos ou incorridos. Você gastar US $ 150 para, digamos, publicidade durante 2012, e então você amortizar o total de US $ 150. Mas se você comprar um trunfo para o seu negócio que pode ser usado durante um período de anos, você depreciar.

Por exemplo, se você comprar um caminhão usado por US $ 5.000 para entregar os bens comerciais, você depreciar (ou tomar uma dedução de despesa de depreciação) por cinco anos, e deduzir $ 1.000 por ano durante o período de cinco anos.

Basicamente, você amortizar uma parte da despesa caminhão por cinco anos até que você deduzir o valor total. ativos de negócios em diferentes categorias são deduzidos ao longo de diferentes períodos de tempo:

• Três anos, para equipamentos de informática

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  Cinco anos, para carros e caminhões pequenos

• períodos mais longos de tempo, por equipamento de fábrica ou negócio imobiliário

Confira IRS Publication 946 para mais informações.

Video: Sebrae atende micro e pequenos empresários em casa

Inventário e mercadorias para revenda

Quando você faz ou comprar produtos para revenda, você cria inventário. Este tipo de despesa é em sua própria categoria porque é considerado um ativo que você possui que tem valor futuro (quando você vendê-lo).

Por exemplo, suponha que você vende flores, e que você comprou 100 deles em US $ 5 cada (preço de atacado) para um custo total de US $ 500. Dizer que o seu preço de varejo é de R $ 19 e você vende a metade deles (50 unidades).

Para efeitos fiscais, você tem basicamente duas opções para relatar os itens vendidos e o inventário restante:

• Você pode escrever fora da metade de sua compra. Esta quantidade, ou Custo de bens vendidos, seria de R $ 250 (metade de seus itens vendidos, 50 × $ 5. CPV é tratado como uma despesa na sua demonstração de resultados. É também uma despesa dedutível em seus impostos.

• Você entra a metade restante que não vendeu como inventário. Inventory é um ativo que você tem na mão.

Para efeitos fiscais, você pode encontrar algumas informações básicas sobre o CPV em IRS Publication 334 Guia Fiscal para Small Business.

refeições de negócios e entretenimento

Esta é uma outra categoria especial de despesas. Quando você encontrar com um propósito de negócios com prospects, clientes, fornecedores e assim por diante, o custo dessa refeição e / ou entretenimento é geralmente dedutíveis com um limite de 50 por cento sobre o quanto você pode realmente deduzir em seus impostos.

Digamos que você está encontrando com alguém que é um potencial cliente para discutir negócios durante uma refeição. Se essa refeição é de US $ 90, então o valor que você pode deduzir é de 50 por cento, ou US $ 45.

Basta ter um recibo não é suficiente. Para provar que era uma refeição de negócios, você deve anexar mais informações para cada recibo, tais como:

• Quem você conheceu e qual era o seu estado no momento da refeição?

  Por exemplo, era a pessoa a perspectiva de vendas, cliente, parceiro, fornecedor, fornecedores, e assim por diante?

• O negócio que você discutir?

  Por exemplo, se você discutir a comercialização de seu produto ou serviço, atendendo um cliente existente, e assim por diante?

Você pode ler mais detalhes sobre refeições de negócios e entretenimento e como documentar-los no IRS Publicação 463 de Viagem e Entretenimento Despesas.

Você também precisa saber um pouco mais sobre as refeições de negócios quando se olha para deduzi-los em seus impostos. refeições de negócios caem em uma das duas categorias básicas:

• refeições locais: Eles são refeições de negócios que você tem em sua área local e arredores. Para estes, você siga as diretrizes de documentação discutidos anteriormente.

• refeições viagem: Quando você está em uma viagem de negócios, o IRS considera refeições de uma forma ligeiramente diferente. Se você estiver em uma viagem de negócios (ou seja, você está muito longe de realizar negócios em um único dia), então o IRS aceita apenas um recibo, porque a documentação para toda a viagem deve indicar a finalidade do negócio.

Na verdade, o IRS pode permitir a dedução mesmo sem um recibo se você usar o método per diem (despesas que você pode tomar durante cada dia de viagem de negócios). O IRS assume que, por exemplo, você vai ter três refeições enquanto estiver viajando em viagens de negócios.

Você também pode encontrar mais detalhes sobre este método na Publicação 463.

despesas com plano de pensão

Como um negócio baseado em casa, você pode configurar um plano de pensão e deduzir as contribuições feitas a ele.

Considere a criação de um Arranjo Simplificado de Pensão dos Funcionários de Aposentadoria Individual (SEP-IRA), e meia distância até US $ 50.000 (o limite de 2012) por ano. Você pode ter um SEP-IRA, além de seu próprio 401k. Você também pode querer olhar para outras opções, como um plano Keogh e outros planos de pensão.

Saiba mais sobre os planos de pensão pequenas empresas com a publicação de 560 planos de aposentadoria para pequenas empresas. O IRS também tem um site sobre planos de aposentadoria para pequenas empresas chamado IRS Retirement Plans Navigator.