Etfs e colheita fiscal: orientar clara de regra lavagem ?? Do irs ??

Exchange Traded Funds (ETFs) são o veículo de investimento perfeito para evitar o IRS “Regra Wash.” Vamos dizer que você teve um ano ruim em um determinado investimento ou você teve um ano ruim em muitos

de seus investimentos. Alienar o investimento (s) até 31 de dezembro e você pode usar a perda de compensar quaisquer ganhos de capital ou, se você não tinha ganhos de capital, deduzir a perda de sua renda ordinária tributável, até US $ 3.000.

Mas há um problema. Devido à do IRS “regra de lavagem,” você não pode vender um investimento em 31 de dezembro e reivindicar uma perda se você comprar de volta o mesmo investimento ou qualquer investimento “substancialmente idêntico” dentro de 30 dias da venda. Você pode simplesmente querer deixar o produto da venda em dinheiro. Dessa forma, você economizar em quaisquer custos de transação e evitar o aborrecimento de negociação.

Por outro lado, Janeiro é historicamente um tempo muito bom para as ações. Você não pode querer estar fora do mercado naquele mês. O que fazer?

ETFs para o resgate!

ETFs não são “substancialmente idêntica” a ação individual

As regras do IRS são um pouco confuso quando se trata de identificar investimentos “substancialmente idênticas”. Claramente, você não pode vender e depois comprar de volta o mesmo estoque. Mas se você vender US $ 10.000 da Exxon Mobil Corp. estoque (XOM), você posso comprar US $ 10.000 de um ETF que cobre a indústria de energia, como a energia Select Sector SPDR (XLE) ou a energia ETF Vanguard (VDE).

Eles não são a mesma coisa, com certeza, mas qualquer um pode ser esperado para um desempenho em linha com XOM (e seus concorrentes também) para os 30 dias que você deve viver sem seu estoque. E tenha a certeza, não ETF poderia ser razoavelmente considerada “substancialmente idêntico” a qualquer ação individual.

Uma FEF não é “substancialmente idêntica” a outra FEF

Mesmo se você manter a maior parte de sua carteira em ETFs e um ano acaba por ser especialmente ruim para, digamos, ações de valor cap grandes, não há problema. Se você está segurando o iShares S&P 500 Value Fund Index (IVE) e você vendê-lo em uma perda, você pode comprar o Vanguard Valor ETF (VTV), segurá-la por um mês, e depois voltar, se quiser.

Dois ETFs que seguem índices semelhantes vão ser muito, muito semelhante, mas não “substancialmente idêntica”. Pelo menos o IRS tão longe não considerou-los substancialmente idêntica. Mas o IRS muda suas regras, muitas vezes, e que constitui “substancialmente idêntico” poderia mudar amanhã ou no dia seguinte. É geralmente uma boa idéia consultar com um profissional do imposto antes de prosseguir com os planos de colheita de impostos.

Considerar o custo antes da colheita de imposto com ETFs

Negociando um ETF pode exigir que você pague uma comissão de negociação para uma corretora. Colhendo uma perda fiscal geralmente exige quatro comércios. (Venda a realização original, comprar a substituição, vender a substituição, comprar de volta a exploração inicial.)

Se você está pagando US $ 10 por comércio, que acrescenta-se a US $ 40. Além disso, você perde um pouco de dinheiro em cada comércio com a espalhar (A diferença entre os perguntar e lance preços de um título). Se você está no suporte de imposto de 25 por cento, a sua perda em um determinado investimento deve ser finalmente US $ 250 ou assim antes de você deve se preocupar até mesmo para pensar sobre a colheita de imposto com ETFs.