O imposto sobre os dividendos de fundos de investimento

Video: Impostos de Renda Sobre Fundos de Ações - Fundos de Investimento

Os fundos mútuos são veículos de passagem de investimento: Se os fundos passam pelo menos 90 por cento dos lucros da carteira aos acionistas, a obrigação fiscal do fundo fica repassados ​​aos acionistas também. Se o fundo detém toda a renda, deve pagar impostos sobre isso, então a maioria dos fundos passam por 100 por cento de seus lucros. Os lucros que os fundos mútuos distribuem pode assumir muitas formas, cada uma com suas próprias regras fiscais:

Video: Imposto de Renda - Declaração - Aprenda Investimentos

• Ganhos de capital: Com a venda de ativos

• dividendos ordinários: Principalmente a partir de stocks, mas pode incluir todos os tipos de rendimentos tributáveis

• distribuições de juros isentos de tributação: Tais como títulos municipais ou outras obrigações de governos estaduais e locais

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  Interesse: De obrigações e outros títulos de dívida

• distribuições não-dividendos: Uma parte do seu investimento inicial devolvido a você, o que não é considerado rendimento

Para complicar ainda mais a determinação de taxas de imposto sobre os lucros é o fato de que os requisitos de exploração para as taxas de imposto mais baixas aplicam-se tanto quanto tempo o fundo detém determinadas unidades populacionais e quanto tempo você segurar suas ações no fundo. No final do ano fiscal, o seu fundo mútuo emite-lhe um 1099-DIV indicando que os dividendos e ganhos de capital qualificar para as taxas de imposto mais baixas e que não fazer dentro do fundo. Para determinar se esses dividendos e ganhos de capital realmente se qualificar para você, você deve levar em conta o período de tempo que você realizou suas ações no fundo.

Não assuma porque o fundo diz que este montante de dividendos são qualificados que eles realmente receber a taxa de imposto mais baixa. O fundo não leva em consideração seu período de detenção quando declara dividendos qualificados. Ele apenas permite que você saiba que o fundo tem feito sua parte para torná-los “potencialmente” qualificado, segurando-os para o período de 61 dias. Tanto você quanto o fundo precisa de manter as acções apropriadas para 61 dias do período de 121 dias em torno da data ex-dividendo. Mas eles não têm que ser os exatos mesmos 61 dias.