Como as empresas usam contas de caixa

Do ponto de vista da auditoria, o dinheiro é uma conta importante porque as transações em dinheiro afetam todos os outros processos de negócios e financeiros. Empresas adquirir dinheiro com a venda de bens ou serviços, cessão de activos imobilizados, ou aquisição de dívida ou de capital próprio. As mesmas empresas colocar seu dinheiro para usar através de compra, pagamento de funcionários e compra de inventário.

Empresas organizar e gerenciar seu dinheiro usando vários dinheiro.

Aqui está um resumo dos tipos de contas de caixa um cliente é mais provável que tenha:

Video: Como fazer Planilha de Caixa no Excel para controle de contas

• Operando conta corrente: Quase todas as empresas têm pelo menos uma conta corrente que está reservado para operações - os pagamentos dos clientes são depositados na referida conta, e os vendedores são pagos a partir dele. Os controlos podem ser o instrumento principal para a retirada de fundos da empresa. No entanto, as empresas também podem usar cartões de débito, assim como você pode - para retirar dinheiro e fazer transferências eletrônicas de fundos de caixas automáticos (ATMs) e para fazer compras em lojas.

• Payroll conta corrente: Muitas empresas também têm uma conta bancária separada para suas transações de folha de pagamento. Eles usam essa conta apenas para pagar seus empregados e se contentar-se com o governo para impostos sobre os salários. Uma receita não é depositado diretamente na conta-este em vez disso, a Companhia transfere fundos de cada período de pagamento da conta de exploração para cobrir todos os desembolsos.

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  comerciante conta: Se uma empresa aceita pagamentos com cartão de crédito de seus clientes, ele também pode ter um comerciante conta dedicado. Os únicos depósitos para esta conta (que é geralmente uma conta corrente) vêm do comerciante fornecedor, a empresa que fornece a capacidade de usar cartões de crédito para pagamentos de clientes. Os únicos saques são feitos para mover o dinheiro para outras contas especiais de pagamento para cobrir as retiradas ou de funcionamento.

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• conta do mercado monetário: Algumas empresas utilizam contas do mercado monetário para suas contas operacional, folha de pagamento, ou banco de poupança. A principal atração do mercado monetário é que ele geralmente paga uma taxa de juro mais elevada do que uma conta corrente. No entanto, contas do mercado monetário muitas vezes requerem a manutenção de saldos mínimos, razão pela qual muitas empresas não usá-los.

• adiantamentos: Um fundo para adiamentos sempre carrega o mesmo equilíbrio e é geralmente usado para caixa pequeno, embora possa ser usado para outras funções, tais como contas de folha de pagamento ou do ramo.

Você pode estar se perguntando por que uma empresa iria lamaçal até a sua contabilidade e contabilidade vida com diferentes contas bancárias para pagar as despesas e aceito receita. Na verdade, em uma empresa cujo tamanho garante que, tendo diferentes contas bancárias simplifica o fluxo de trabalho e aumenta controles internos. Por exemplo, ter uma conta de folha de pagamento dedicado permite que a folha de pagamento de desembolso funcionários a fazer o seu trabalho (cheques em papel processamento de folha de pagamento e transferências eletrônicas) ao ter acesso a uma quantidade limitada, definida de dinheiro.

Se o seu cliente de auditoria tem vários locais / subsidiárias em diferentes cidades, estados ou países, que provavelmente tem contas bancárias em cada local. Estas contas são chamadas de contas de filiais. Tenha em mente que todas as contas do ramo dentro da mesma empresa não vai necessariamente ser realizada no mesmo banco. Afinal de contas, o banco que a sede da empresa usa pode não funcionar, onde uma subsidiária está localizado.