Planejamento estratégico: verificar a sua liquidez
Em termos de planejamento estratégico, a diferença entre o seu ativo circulante (aqueles que você pretende converter em dinheiro dentro de um ano) e seu passivo circulante (as obrigações que você tem que pagar no prazo de um ano) é a sua liquidez.
De primordial importância a todas as organizações é a capacidade de pagar suas contas no tempo cada mês. Sua liquidez é a rede de segurança que protege você de uma crise financeira. Você precisa olhar para as duas razões seguintes:
Relação atual: A relação atual de vista para um horizonte temporal de 12 meses e mede o dinheiro disponível para atender passivo circulante. A relação atual é determinada por olhar para o seu balanço e divisão do ativo circulante pelo passivo circulante.
Com US $ 300.230 no ativo circulante e US $ 200.100 no passivo circulante, índice de liquidez corrente da fictícia Konas Corp é de 1,5, o que significa que para cada dólar de obrigação vencer nos próximos 12 meses, a empresa espera ter US $ 1,50 a cumprir essas obrigações. Você deve atirar para uma proporção de cerca de 2,0.
rácio rápido: A proporção rápida é um teste mais apertado da sua capacidade de pagar suas contas. Ele usa ativos que converter em dinheiro dentro de 60 a 90 dias em vez de 12 meses, geralmente envolvendo apenas dinheiro e recebíveis atual.
Konas tem US $ 271.000 em dinheiro e recebíveis. Dividindo por $ 200,100 (passivo circulante) produz uma relação rápida de 1,35. Para cada dólar em obrigações, a empresa tem US $ 1,35 em dinheiro rápido para encontrá-los. Você quer que o seu rácio rápido para ser maior do que a 1.0.
Konas pode ser um pouco preocupado porque a sua relação atual é inferior a 2,0, mas com uma relação rápida superior a 1,0, tem uma posição de caixa razoável.