Lendo relatórios financeiros para os rácios de liquidez

Se uma empresa não tem dinheiro na mão para cobrir as suas operações do dia-a-dia, é provavelmente em terreno movediço. Use as seguintes fórmulas para descobrir se uma empresa tem bastante líquido (facilmente convertidos em dinheiro) ativos.

• Relação atual dá-lhe uma boa idéia de saber se uma empresa será capaz de pagar todas as contas a vencer nos próximos 12 meses, com ativos que tem na mão.

  relação atual = ativo circulante dividido pelo passivo circulante

• relação rápida ou razão de teste de ácido mostra a capacidade da empresa para pagar suas contas usando apenas dinheiro na mão ou dinheiro já vencidas de contas a receber. Ele não inclui o dinheiro antecipado com a venda de inventário e a coleção do dinheiro dessas vendas.

  Relação rápida = ativos rápido dividido pelo passivo circulante

• rácio de cobertura de juros permite saber se uma empresa está trazendo em dinheiro suficiente para pagar juros em qualquer dívida pendente que tem.

  rácio de cobertura de juros = EBITDA dividido pelas Despesas com juros