Finalizando saídas de caixa ao fechar o diário de caixa
Depois de fechar a revista Recebimentos, o próximo passo é fechar a revista desembolso de caixa. Quaisquer ajustes relacionados a recebimentos de caixa de saída, como bancários taxas de cartão de crédito, deve ser adicionado ao dinheiro desembolsos diário.
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Antes de fechar o jornal, você também deve ter certeza de que todas as contas pagas no final do mês foram adicionados ao diário desembolsos de caixa.
Contas que estão relacionados com a actividade financeira para o mês que está sendo fechada, mas que ainda não foram pagos têm de ser acumulados, o que significa registrado nos livros, então eles podem ser combinados com a receita para o mês. Estes acréscimos são apenas necessário se você usar o método de contabilidade de exercício. Se você usar o método de contabilidade de caixa-base, você só precisa gravar as contas quando o dinheiro é efectivamente pago.
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Você acumula contas ainda a ser pagos na conta Contas a Pagar. Por exemplo, suponha que a sua impressão da empresa e e-mails folhetos para anunciar uma venda durante a última semana do mês. Um projeto de lei para os pilotos, totalizando US $ 500 ainda não foi paga. Veja como você digitar a conta nos livros:
| Débito | Crédito |
|---|---|
| Propaganda | $ 500 |
| Contas a pagar | $ 500 |
Para acumular a conta de impressão de Jack para junho folhetos de vendas.
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Esta entrada aumenta as despesas de publicidade para o mês e aumenta o montante devido em contas a pagar. Quando você pagar a conta, as Contas a Pagar conta é debitada (para reduzir o passivo), ea conta de dinheiro é creditado (para reduzir a quantidade na conta de caixa). Você faz a entrada real na revista desembolsos de caixa, quando o dinheiro é pago.
Quando provando para fora o dinheiro, você também deve rever todas as contas em que as despesas são acumulados para pagamento posterior, tais como impostos sobre vendas coletados, para ter certeza de todas as contas de acumulação são up-to-date. Estas contas fiscais são realmente contas de passivo por impostos que deverão ser pagos no futuro. Se você usar o método de contabilidade de exercício, as despesas relativas a esses impostos devem ser compatíveis com as receitas arrecadadas para o mês que eles estão incorridos.