Projetando relatórios de fluxo de caixa para os gerentes de negócios

Contabilistas devem projetar cuidadosamente os relatórios de fluxo de caixa para os gerentes de negócios. A declaração convencional dos fluxos de caixa é muito técnico e intimidante para a maioria dos gerentes de fazer sentido. O que os gerentes não entendem, eles não usam.

Contabilistas pode muitas vezes ser muito limitado por seus “débitos e créditos” de pensamento quando se trata da demonstração dos fluxos de caixa. A demonstração do fluxo de caixa foi concebida para reconciliar as alterações no balanço patrimonial durante o período com os valores reportados no comunicado. Mas essa função não deve ser também o objetivo de informar esta declaração financeira para os gestores.

Em mid-size e grandes empresas, os executivos financeiros da empresa a gerenciar o fluxo de caixa. Outros gerentes não têm qualquer responsabilidade direta sobre o fluxo de caixa - embora suas decisões impactam o fluxo de caixa. Gerentes de centros de lucro e de custo deve ter uma compreensão básica dos impactos de fluxo de caixa de suas decisões, mas eles não precisam necessariamente demonstrações de fluxo de caixa.

Os relatórios de fluxo de caixa que os contadores projeto para gerentes de negócios de centros de lucro e de custo deve se concentrar principalmente sobre os principais fatores que afetam o fluxo de caixa das atividades operacionais.

Estes relatórios de gestão interna deve concentrar-se em mudanças no seguinte:

• Contas recebíveis

• Inventário

  Video: Entendendo o Fluxo de Caixa em Farmácias

• passivos operacionais (contas a pagar e despesas provisionadas a pagar)

  Video: Gestão de Negócios: Fluxo de caixa

Estes são os principais fatores para a diferença entre o fluxo de caixa e lucro que os gestores de centros de lucro e custo têm o controle e assumir a responsabilidade.