Quais são os equivalentes de caixa na contabilidade?
No mundo da contabilidade de caixa, equivalentes de caixa estão próximos, mas nenhum charuto! Agora, a premissa básica da equivalentes em dinheiro
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A “próxima” data de vencimento para um equivalente de caixa é de três meses ou menos.
Exemplos de equivalentes de caixa são títulos do Tesouro, papel comercial, e fundos do mercado monetário.
Títulos do Tesouro: Esses itens são instrumentos de dívida do Departamento EUA de emissões do Tesouro com vencimento a menos de um ano.
Não confunda títulos do Tesouro com ações em tesouraria que é quando uma empresa readquire o seu próprio estoque.
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Papel comercial: Este termo refere-se a títulos a receber com nenhuma garantia para fazer backup da dívida. O papel comercial tem uma data de menos de 270 dias do vencimento.
Fundos do mercado monetário: contas do mercado monetário são semelhantes às contas correntes, exceto que eles geralmente pagam uma taxa de juros sobre fundos depositados do que a verificação regular. No entanto, eles também geralmente requerem manutenção saldos mínimos.
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Devido à exigência de saldo mínimo, fundos do mercado monetário não são considerados prontamente disponível, que é por isso que eles classificam como um equivalente de caixa em vez de dinheiro reta-out.
As empresas costumam colocar qualquer tipo de investimento de curto prazo em jogo para obter algum uso de dinheiro temporariamente inativo. Se o dinheiro “extra” está sentado na companhia conta corrente ganhar nenhum interesse, é uma jogada inteligente para fazer todos os esforços para investir a curto prazo em um veículo com juros.