Como usar uma declaração de fluxo de caixa na tomada de decisões de investimento
Video: Fluxo de caixa operacional de investimento e financiamento. (fácil entender). Thiago Martins Avila
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o demonstração dos fluxos de caixa é como cadastro de cheques da empresa. Ele registra o movimento real de todo o dinheiro na empresa, mostrando qual actividades gerou o dinheiro que entra eo que foi efectivamente pago nesse trimestre. A demonstração dos fluxos de caixa mede o movimento de dinheiro de três atividades diferentes - operações, investimentos e financiamentos.
Atividades operacionais: A demonstração dos fluxos de caixa começa com o lucro líquido a partir da declaração de renda, tornando-se a primeira linha. Em seguida, adiciona volta depreciação (Um dispositivo de contabilidade em que nenhum movimento de caixa reais), outras despesas operacionais que não envolvem caixa e ganhos com a venda de ativos. Esses itens se somam ao caixa líquido gerado pelas atividades operacionais
Atividades de investimento: Qualquer dinheiro gasto na compra de novos ativos, tais como máquinas, plantas, ou a terra fica classificado como um despesas de capital, ou CapEx. Estes novos recursos vão para a produção futura de renda. As empresas investem em despesas de capital para manter e fazer crescer o negócio. Fluxo de caixa das atividades de investimento subtrai despesas de capital de toda a renda gerada por esses ativos.
Atividades Financeiras registra o financiamento de operações da empresa, incluindo o pagamento de dividendos, a venda ou compra de ações, eo valor líquido a empresa tem emprestado.
Video: [DICA RÁPIDA] Como usar o relatório de Fluxo de Caixa do ContaAzul
Apesar de ver a mudança no fluxo de caixa total sobre o período de tempo indicado é bom, o mais importante número de take-away é chamado fluxo de caixa livre. Aqui está a fórmula:
Fluxo de Caixa Livre = caixa líquido das atividades operacionais - Despesas de Capital
Video: Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) - Contabildade Básica # Aula 2
Negativo fluxo de caixa livre não significa automaticamente que a empresa está em apuros. Pode-se fazer grandes investimentos para o crescimento ganhos futuros. No entanto, não é um bom sinal para o investidor dividendo. As empresas precisam ter dinheiro na mão para pagar dividendos. Se eles não têm dinheiro suficiente na mão, eles precisam assumir uma dívida para fazer os pagamentos ou simplesmente parar de pagar dividendos. Tomando emprestado fundos para pagar dividendos não é sustentável, então o fluxo de caixa livre dá uma visão clara quão seguro o dividendo é.