Como verificar reconciliações bancárias

Seu cliente de auditoria irá preparar

reconciliações bancárias, que comparar e ajustar seu saldo de caixa por seus extratos bancários com os seus saldos livro caixa. Quando você auditar as reconciliações bancárias, você deve se certificar que seu cliente ajusta para três coisas:

• Depósitos em trânsito, que são depósitos a empresa faz que não apareceram no extrato bancário ainda.

• cheques pendentes, que são cheques da empresa escreveu que ainda não apuradas na conta bancária.

• encargos da Conta, que incluem quaisquer encargos bancários e clientes ou fornecedores transferências eletrônicas mostradas nos extratos bancários que ainda não foram gravadas.

Seu trabalho é verificar reconciliações bancárias do seu cliente para se certificar de que tem registrado a quantidade correta de dinheiro no balanço. Se o seu cliente não mostra saldos de caixa corretos em seus livros, o cliente pode ter misstated receita ou despesa. Este procedimento de auditoria deve ser bastante fácil de fazer:

Video: O que é conciliação? - Sevilha Contabilidade

1. Obter uma confirmação bancária para verificar terminando saldos de contas bancárias.

   
   
   
   

   Esta confirmação também pede que o banco de divulgar qualquer empréstimo (s) o cliente tem com o banco, que virá a calhar quando você confirmar passivos.

2. Obter um extrato bancário corte mostrando transações que atingiram extrato bancário do seu cliente de auditoria para o período de 7 a 10 dias após o fim do período financeiro.

   Rastrear todos os depósitos de compensação na declaração de corte para a reconciliação bancária do cliente. Além disso, verifique todas as verificações de compensação na declaração de corte para os cheques pendentes sobre a reconciliação bancária do cliente.

3. Discutir as diferenças entre a declaração de corte e as reconciliações bancárias com gestão de clientes.

   Video: Reconciliação bancária em poucos minutos

   Você pode ter que dar ao cliente uma entrada de ajuste para corrigir erros. Por exemplo, se um depósito em trânsito não clara na declaração de corte, ele provavelmente não foi recebido pelo cliente no final do ano. O ajuste irá provavelmente resultar em uma redução de receita.

4. Certifique-se de todos os saldos bancários ajustados de acordo com o que seu cliente reflete no balanço.

   O saldo bancário ajustado é a quantidade real de dinheiro na conta. Certifique-se de que o cliente não tem negligenciado a no diário as correções para trazer o valor contábil de dinheiro para real.