Avaliação de risco: reconhecer a natureza da empresa

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Você pode fazer algumas decisões preliminares sobre a natureza da empresa como parte de suas atividades de pré-planejamento (se preparando para o seu primeiro meet-and-greet com o cliente). Verificando a empresa em registros públicos é um bom lugar para começar. Você ficaria surpreso com a quantidade de informação que você pode descobrir mais sobre um negócio simplesmente digitando seu nome num motor de busca.

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Aqui estão algumas perguntas cruciais para pedir o cliente durante o processo de avaliação de risco:

• O que é visão de mercado da empresa? Por exemplo, se o cliente é um banco, em quantos estados funciona? Qual é o seu foco de empréstimos primária: casa hipotecas, empréstimos de carro ou empréstimos comerciais?

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  Quem (se alguém) regula o cliente? Muitas empresas não têm uma agência reguladora do lado de fora, mas qualquer empresa de capital aberto é obrigado a apresentar suas demonstrações financeiras com a Securities and Exchange Commission (SEC). (UMA empresa de capital aberto é um cujas ações são compradas e vendidas nas bolsas de valores, como o NASDAQ.)

• Qual é a estratégia de negócios da empresa? A maioria das estratégias de negócios são para maximizar valor para os acionistas, aumentando a rentabilidade e servir a comunidade em que eles estão localizados. No entanto, a pergunta e ver o que o cliente tem a dizer. A resposta pode levá-lo a mais de sondagem perguntas de acompanhamento.

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Use as respostas para estas e outras perguntas que você adaptar ao seu cliente, sua indústria, e seu ambiente ao avaliar todos os componentes do risco de auditoria: inerente, detecção e controle. Por exemplo, se o seu cliente está sujeito a regulamentação fora, isso afeta o seu nível avaliado do risco de controlo - normalmente reduzir seu nível avaliado.

No entanto, isso é subjetivo e baseado no tipo de agência reguladora eo tipo de auditoria que você está executando.