Como usar os fluxos de caixa operacionais a atual métrica de liquidez vencimentos
A proporção de fluxos de caixa operacionais aos vencimentos atuais
utiliza os fluxos de caixa de uma empresa gera de suas operações para determinar a sua capacidade de pagar as dívidas que estão a vencer no próximo ano. Esta relação é diferente das outras métricas de liquidez nesta seção em dois aspectos importantes:Video: Estrutura de Capital
Ela determina se uma empresa pode pagar dívidas usando os fluxos de caixa que gera, em vez dos ativos que tem na mão.
Ele mede a capacidade da empresa para pagar quaisquer responsabilidades que vão ser devido dentro dos próximos 12 meses em vez de apenas passivo circulante.
Video: RM LABORE
De certa forma, esta relação determina a capacidade da empresa para manter seus fluxos de caixa líquido ao invés de seus ativos. Você medi-lo como este:
Siga estes passos para utilizar esta equação:
Encontrar fluxo de caixa operacional na demonstração de fluxos de caixa e dívida de longo prazo e títulos a pagar na parcela do passivo do balanço.
Some as dívidas de longo prazo e notas contas a pagar que vão amadurecer nos próximos 12 meses.
Video: Tutorial - O papel do diretor financeiro
Divida fluxo de caixa operacional com a resposta da Etapa 2 para obter fluxos de caixa operacionais aos vencimentos atuais.
Tal como acontece com as outras métricas de liquidez, o objetivo deste cálculo é determinar se uma empresa será capaz de pagar as dívidas que vencem dentro de um ano. Uma proporção mais elevada indica que a empresa é de baixo risco de incumprimento das suas débitos, enquanto uma razão de baixo pode significar que a empresa está em risco de incumprimento.
fluxos de caixa operacionais não são tão dependentes de gestão de activos ou como recebíveis ou estoques, por isso, essa métrica pode ser mais confiável, especialmente para aqueles investidores que estão considerando oferecendo à empresa um empréstimo ou adquirir seus títulos.